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为加强对医疗保障工作的内部监督管理，进一步提升内部审计工作的质量和效率，按照《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》《四川省内部审计条例》和《广安市人民政府办公室关于加强和改进内部审计工作的实施意见》等有关法律法规、系列文件精神，结合我市医疗保障工作实际，按照“公平、公正、公开”的原则，我局拟采用择优采购的方式邀请第三方机构对我市2025年度医保基金财务管理工作情况、药耗集中带量采购情况、信息系统管理情况进行内部审计，现将择优采购的相关事项公告如下：
一、项目名称
广安市2026年度医保基金内部审计
二、项目内容
（一）基金财务管理工作
1．基金财务管理情况
建立和执行基金财务管理制度情况，包括但不限于基金财务会计制度、基金预决算管理制度、基金收支控制制度、基金运行分析制度、基金管理预警分析制度、基金对账制度和印章、票据、U盾管理制度等。
2．基金收支管理
①是否按照“以收定支、收支平衡、略有结余”原则制定收支预算，实行基金“收支两条线”和财政专户管理，按险种分别建账、分别核算、分别计息，并保证专款专用。
②基金收支是否按程序和权限执行分级审批管理，是否落实与财政、税务、银行等部门的基金收支对账管理。
③是否按规定进行基金收支账户管理。
④是否存在职工医保统筹基金、职工医保个人账户之间相互挤占问题；是否存在其他医保资金（职工大额医疗费用补助、公务员医疗救助、离休人员补助等）之间相互挤占情况；是否存在将医保基金挪作他用，造成医保基金出现重大支付风险情况。
⑤是否存在多人报销费用支付给同一人账户问题；是否存在大额资金流向个人银行账户问题。
⑥是否按《四川省基本医疗保险结算费用预付管理办法》（川医保规〔2023〕8号）要求，进行预付金管理。
⑦根据业务系统中应支付基金和财务系统中已支付基金情况，核查各类基金是否存在应付未付情况。
⑧资金申报审批拨付流程是否合规，是否在规定时限内完成资金拨付。
⑨是否在业务财务一体化系统外拨付、核算基金。
3．基金会计核算管理
①是否按照《社会保险基金会计制度》进行会计核算。
②暂收、暂付款是否及时清理。
③是否存在账实、账表、账账不相符的情况。
4．基金风险预警管理
建立基金运行分析制度和基金管理预警分析制度，科学设置基金风险预警指标，建立健全基金风险应对预案和要情报告制度。
（二）药耗集中带量采购情况
1．实施监测
核查经办机构是否做好集采相关批次监测工作，督促医疗机构及时组织中选产品入院，及时完成采购量，并优先使用中选品种。
2．结余留用资金管理
①测算依据：核查结余资金是否以“报量”（集采前均价-中选价）”为基础测算，是否剔除未完成采购量、非中选产品采购等因素，是否存在虚增结余（如高估集采前均价）的情况。
②数据来源：检查测算数据是否来自招采平台、医保结算系统等官方渠道，是否与医疗机构实际采购、医保支付数据一致，是否存在人为调整数据的问题。
③资金拨付：核查结余留用资金是否及时足额拨付至医疗机构。
（三）信息系统管理情况
1．系统权限管理
核查是否按规定进行系统权限设置，系统账户授权分配是否与人员岗位相符，同一账户被赋予角色及权限是否存在互斥或不相融等情况。
2．网络数据安全防护
核查经办机构医保数据提取、保存、使用、销毁等数据全生命周期管理是否符合规范；经办机构、医保服务站点医保专网接入管理情况，如防护软件安装、内外网隔离、专网专用等情况。
三、项目要求
1．第三方机构应具备相应资质，本项目需信息数据分析人员、医学专业或医保管理经验人员、会计或审计人员不少于8人，服务人员须具备从事所需相关专业工作的知识和能力、丰富的审计经验。
2．根据《社会保险基金财务制度》（财社〔2017〕144号）、《社会保险基金会计制度》（财会〔2017〕28号）、《关于做好医保基金预付工作的通知》（医保办函〔2024〕101号）、《四川省基本医疗保险基金预算管理办法》（川财社〔2024〕24号）、《四川省医疗保障局关于实施医药价格和招采信用评价制度的通知》（川医保办发〔2020〕61号）、《四川省医疗保障局数据安全管理办法（试行）》（川医保办〔2024〕3号）等规定开展内部审计，有效发现业务经办存在的问题，形成审计报告。如因报告不实，造成不良后果，由服务供应商承担相应责任，并承担相应赔偿。
3．第三方机构于2026年6月30日前完成对全市8家单位（市本级、6个区市县、1个经开区）的内部审计并提交审计报告、取证记录和相关资料。
4．报价方须一次报出不得更改价格，所有报价以人民币含税价格报价，报价超过16万元视为无效报价，报价包含本次审计工作产生的服务费、资料费、差旅费、食宿费、交通费等所有费用。如低于成本报价中选导致后期不能达到服务质效，将按照约定收取违约金。
5．不得将项目全部或部分转包给第三方。
四、报价要求
1．报价方提供报价函（见附件）、经年检的机构法人证书、审计资质证书、拟派项目团队成员简历及资质证明。
2．报价时间：2026年1月23日18:00之前，将资料报送至广安市医疗保障局506室内部审计科，逾期视为放弃。
3．成交原则：根据报价合理，资质最优，经验丰富原则择优进行选择。经评审后，综合得分最高的为中选单位。
五、联系方式
联 系 人：李先生
联系电话：13882628337
联系地址：广安市广安区思源大道53号506室
注：公告真实性、准确性、合法性由本单位自行负责，“广安市公共资源交易网”仅提供信息发布平台。
附件：1．报价函
2．评分规则
广安市医疗保障局
2026年1月16日
客服电话
